Довідка про виконання бюджету
        Мурованокуриловецького району
 за 8 місяців  2013 року
I.		Доходи.
												
До зведеного бюджету Мурованокуриловецького району включено бюджети:
1-	районний
1-	селищний
24 – сільських 
	Кількість бюджетів, що одержують дотацію вирівнювання з районного бюджету 24 на суму 4587,615 тис.грн. районний бюджет одержує дотацію вирівнювання з державного бюджету  в сумі 38485,300 тис. грн. Кількість бюджетів з вилученням коштів - 1 селищний сума вилучення 32,705 тис. грн.  

До загального фонду бюджету району за 8 місяців 2013 року надійшло доходів в сумі 62.673,7 тис. грн. при уточненому плані на рік 98.469,5 тис. грн., що складає 63,6 до річного плану або 95,9 відсотка до плану 8-и місяців. 

План по власних і закріплених доходах виконано на 111,8 відсотка до  плану на січень - серпень  2013 року. Фактично за аналізуючий період надійшло доходів в сумі 11956,6 тис. грн. при плані 10693,9 тис. грн. За відповідний період минулого року власних доходів фактично надійшло  11713,6 тис. грн. і відсоток виконання складав 113,6.  Додатково у 2013 році мобілізовано 243,0 тис.грн.  

Із 24 сільських бюджетів та селищного бюджету  уточнені показники по власних і закріплених доходах  за 8 місяців виконали 24 сільських та 1селищна  ради. 

	Не виконано план по державному миту на 8,3 тис.грн., що пояснюється відміною державного мита та встановленням судового збору, щодо позовних заяв до суду; 
-	збору за використання лісових ресурсів – 5,5 тис.грн., тому що лісовим господарством не здійснюється суцільна вирубка лісу;
-	реєстраційному збору за проведення державної реєстрації на суму 1,0 тис.грн.

Уточнений загальний  фонд  бюджету  району по власних і закріплених доходах сформовано   в сумі  18187161 грн.  Проти  рівня доведеного   Міністерством фінансів України ( 19678300 грн.) доходи загального фонду  зменшено на суму 1491139 грн. Основна причина зменшення прогнозних показників доведених Міністерством Фінансів України – це зменшення надходжень орендної плати за землю в зв’язку з передачею Немерченською сільською радою 1620 га земель запасу, які орендував  ПП „Спецземтехніка” громадянам і втрати бюджету складатимуть 960948  грн.
Найбільшу питому вагу в загальній сумі надходжень власних доходів 64,3 відсотки складає податок на доходи фізичних осіб. За 8 місяців даного виду податку надійшло 7690,9 тис. грн., що становить 103,6 відсотки до плану.  Для порівняння за відповідний період минулого року поступлення склали 7282,4 тис.грн. тобто в поточному році надійшло на 408,5 тис.грн більше ніж у попередньому.
По платі за землю (другим за обсягом надходження податком, який займає 33,4 % від загальної суми надходжень) мобілізовано до бюджету району 3989,9 тис. грн., або 130,8 відсотка до планових показників затверджених органами місцевого самоврядування на 8 місяців 2013 року. В порівнянні з 2012 роком поступлення склали 4067,3 тис.грн., що на 77,4 тис.грн. менше. Надходження орендної плати за землю зменшилось в зв’язку з передачею Немерченською сільською радою 1620 га земель запасу, які орендував  ПП „Спецземтехніка” громадянам.
Фіксованого сільськогосподарського податку надійшло 81,2 тис.грн., що складає 101,8 % до плану на 8 місяців.
Збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності надійшло 61,7 тис.грн. при уточненому плані на період 55,2 тис.грн, що складає 111,8 відсотка.
Збільшились надходження в 2013 році в порівнянні з 2012 роком від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності в сумі 8,4 тис.грн. за аналізуючий період 2013 року надходження по даному коду склали 80,8 тис.грн. за відповідний період 2012 року надходження склали 42,5 тис.грн. 

Спеціальний фонд 

До спеціального фонду власних і закріплених доходів надійшло 2615,0 тис.грн. при плані  на рік 2654,5 тис.грн. та плані  на 8 місяців 2013 року 1829,2 тис.грн. тобто відсоток виконання складає відповідно 98,5 та 143,0 %.

Збору за першу реєстрацію транспортних засобів надійшло 87,7 тис.грн. при уточненому плані на період 97,8 тис.грн. відсоток виконання складає 86,7. Що пояснюється низькою купівельною спроможністю громадян.
	Єдиного податку фактично надійшло за 8 місяців 2013 року  1013,9 тис.грн.(при плані на рік 1263,9 тис.грн., що складає 80,2 відсотки  або 117,8 % до плану на 8 місяців) для порівняння за відповідний період минулого року надходження склали 790,1 тис.грн., тобто в 2013 році на 223,8 тис.грн. більше. 
	Цільових фондів при плані на січень-серпень місяць – 177,0 тис.грн., фактично надійшло 125,4 тис.грн., або 70,9 відсотка. Причиною недовиконання плану є те, що сільськогосподарські товариства планують перерахування коштів до цільових фондів у вересні-жовтні поточного року.
Власних надходжень бюджетних установ поступило 1274,1 тис.грн., при плані на рік 880,3 тис. грн., що складає 144,7 відсотка. 

Фінансування заходів  передбачених місцевими бюджетами на 2013 рік здійснювалось в межах коштів, що надходили до бюджету.  
За 8 місяців 2013 року по бюджету району проведено видатків загального фонду  в сумі 62968,9 тис. грн., що становить 62,6 відсотків плану на рік (100585,3 тис. грн.), 87,2 відсотків плану звітного періоду (72202,4 тис. грн.)  
З загальної суми видатків на захищені статті спрямовано і  використано 56551,2 тис. грн., або 89,8 відсотків всіх видатків, у т.ч. на оплату праці працівників бюджетних установ з нарахуваннями – 28396,5 тис. грн.,  трансферти населенню – 25023,1 тис. грн., на оплату енергоносіїв – 2211,8 тис. грн., медикаменти – 57,2 тис. грн., продукти харчування – 862,6 тис. грн.

В першу чергу кошти бюджету спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери: за січень - серпень  2013 року на зазначені цілі використано 54165,4 тис. грн. (це 86 відсотків усіх видатків), у тому числі на освіту використано 24047,0 тис. грн., на охорону здоров’я – 4273,5 тис. грн., на соціальний захист та соціальне забезпечення – 22445,4 тис. грн., на культуру – 3113,4 тис. грн., на фізичну культуру і спорт 286,1 тис. грн.

Наявні ресурси місцевих бюджетів спрямовувались у першу чергу, на заробітну плату з нарахуваннями, інші соціальні виплати, віднесені до захищених статей бюджету, відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України.
На протязі звітного періоду виплата заробітної плати працівникам бюджетної сфери проводилася своєчасно і станом на 01.09.2012 року простроченої кредиторської заборгованості по заробітній платі з нарахуваннями та інших захищених статтях видатків немає.    
  Для своєчасної виплати заробітної плати та відпускних педагогічним працівникам району в літній період в органах Державної казначейської служби отримано короткотермінову позичку в сумі  7717,6  тис. грн.
  	В залежності від потреби із бюджету виділялись кошти на харчування дітей в загальноосвітніх школах та дитячих дошкільних закладах, в тому числі на харчування дітей сиріт та дітей з малозабезпечених сімей. За 8 місяців 2013 року дане фінансування складає 861,4 тис. грн.   
На 93,6 відсотків профінансовано і установи охорони здоров’я. На придбання медикаментів і перев’язувальних засобів виділено 55,4 тис. грн. 
Видатки на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям за рахунок субвенції з державного бюджету на 2013 рік передбачені в сумі 28889,6 тис. грн. і визначені відповідно до Законів України „Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям”, „Про державну допомогу сім’ям з дітьми” та „Про державну соціальну допомогу інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам”.
За 8 місяців 2013 року надійшло субвенції і проведено видатків в сумі 16677,3 тис. грн.  виходячи із контингенту одержувачів допомог, розрахованих управлінням праці та соціального захисту населення та розмірів допомог відповідно до зазначених Законів  та рівня забезпечення  прожиткового мінімуму, встановленого ст.7 Закону України  „Про Державний бюджет України на 2013 рік” для призначення допомоги сім’ям з дітьми, для призначення державної соціальної допомоги малозабезпеченим сім’ям в  розрахунку на місяць у розмірі з 1 січня – 1108 гривень, з 1 грудня – 1176 гривень та для тих, хто відноситься до основних соціальних і демографічних груп населення:
дітей віком до 6 років: з 1 січня - 972 гривні,  з 1 грудня – 1032 гривні;
дітей віком від 6 до 18 років: з 1 січня - 1210 гривень, з 1 грудня – 1286 гривень;
працездатних осіб: з 1 січня - 1147 гривень, з 1 грудня - 1218 гривень;
осіб, які втратили працездатність: з 1 січня - 894 гривні, з 1 грудня – 949 гривень.
Видатки на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним  батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом "гроші ходять за дитиною" передбачені в сумі 578,4 тис. грн. на рік, надійшло субвенції з державного бюджету та проведено видатків в сумі 389,9 тис. грн. 

Видатки на надання пільг ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби, ветеранам органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, які постраждали внаслідок репресій або є пенсіонерами, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та житлових субсидій населенню на оплату енергоносіїв, житлово-комунальних послуг, твердого палива та скрапленого газу на 2013 рік передбачені в сумі  4591,5 тис.  грн. і визначені згідно Законів України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, „Про основні заходи соціального захисту ветеранів праці та інших громадян похилого віку в Україні”, „Про статус ветеранів військової служби і ветеранів органів внутрішніх справ та їх соціальний захист”, „Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи”. За звітний період надійшло субвенцій та проведено видатків в сумі 3181,2 тис. грн., що становить 69,3 відсотків річних призначень, або 100,0 відсотків плану 8 місяців.
Видатки на надання пільг з послуг зв’язку та інших передбачених законодавством пільг, в тому числі компенсація втрати частини доходів у зв’язку з відміною податку з власників транспортних засобів на 2013 рік доведено в сумі 178,5 тис. грн., надійшло субвенції з державного бюджету та проведено видатків в сумі  118,7 тис. грн., що становить 66,5 відсотків річних призначень.  
Крім того, за 8 місяців 2013 року надійшло субвенції з обласного бюджету та проведено видатків виходячи із кількості отримувачів на  надання допомоги по догляду за інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу" в сумі 728,5 тис. грн., на поховання учасників бойових дій в сумі 12,4 тис. грн., на пільгове медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи в сумі 13,7 тис. грн., компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту та транспортне обслуговування в сумі 14,0 тис. грн.  
 
За звітними даними заборгованість по видатках загального фонду бюджету району (що фінансуються за рахунок власних надходжень і дотацій) станом на 01.09.2013 року складає 1137,4 тис. грн.,  в тому числі заробітна плата з нарахуваннями в сумі 57,6 тис. грн., медикаменти в сумі 0,5 тис. грн., продукти харчування в сумі 1,2 тис. грн., оплата комунальних послуг та енергоносіїв в сумі 251,7 тис.грн., інші видатки в сумі 638,9 тис. грн., а заборгованість по соціальних виплатах, які фінансуються за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджету складає 187,5 тис. грн.  
Залишки коштів на реєстраційних рахунках головних розпорядників коштів в органах Державної казначейської служби по загальному фонду бюджету складають 485,2  тис. грн., по спеціальному фонду 1043,8 тис. грн.

Начальник фінансового управління                                         Г.М.Власова